大家将来的养老，光靠社保中的基本养老保险是不够的，还需要多层次的养老体系。

　　目前我国养老体系有三大支柱：

　　第一支柱：社会保险—基本养老保险;

　　第二支柱：企业年金、职业年金;

　　第三支柱：商业养老保险;

　　注意哈：纳入支柱范围的基本都是有一些税收政策优惠的。

　　第一支柱和第二支柱都是有个税优惠的，第三支柱中的税收递延养老保险也是有个税优惠的。

　　其实镖客觉得还有一个隐形支柱：自己投资攒养老金，不通过类似保险产品来攒养老金。

　　自己攒养老金是一个不太受控制的过程，过程中容易走歪。

　　所以养老保险产品，不管是社保还是商业养老保险，基本都是类强制储蓄产品，一般退休后才能领取。

　　这也是国家煞费苦心的完善三大支柱的初衷，虽然任重道远。

　　之前陆续介绍过基本养老保险的情况和养老保险退休后发钱的问题。

　　今天就不说基本养老保险了。

企业年金

　　，是指根据2018年2月1日起施行的《企业年金办法》的规定，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

　　企业和个人一起缴费，基金进行投资运营，合计缴费比例不超过12%。

职业年金

　　，是指根据2014年10月1日起施行的《机关事业单位职业年金办法》的规定，机关事业单位及其工作人员在依法参加基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。

　　单位和个人一起缴费，单位8%，个人4%，基金进行投资运营。

　　必须要先缴纳法定的基本养老保险，才能建立企业年金和职业年金。

　　员工退休后或完全丧失劳动能力后，就可以按月、分次或一次性领取企业或职业年金。出国定居也可以一次性领取。死亡后，剩余的个人账户余额可以继承。

　　企业年金和职业年金，本质上都是属于第二支柱的补充养老保险，大面上都相同，只是适用不同性质的单位而已，具体缴费、记账和运营会有细微的不同。

　　企业年金和职业年金的个税优惠就是：企业和个人按照规定比例的缴费，投资收益等，暂不征收个税，等退休后领取年金的时候，再缴纳个税。

　　本质上是税收递延，但是也会减少纳税额，因为适用的边际税率一般会低很多，后续给大家具体讲，反正税收上是比较合算。

　　基本养老保险的缴费就是纯免个税，缴费的时候和领养老金的时候都不收，不存在递延的问题。

　　但是，建立企业年金的单位目前估计挺少的，这个非常考验企业的实力，一般都是国企。

　　职业年金就不说了，机关事业单位嘛。

　　镖客当年在工行的时候，交过一年多的企业年金，后来辞职后，换的工作单位就没了，账户上目前好像还有几千块钱。

　　大家可以检查下自己单位是否有企业年金，因为很多人不太关注这方面，说不定有意外之喜哦。

商业养老保险

　　第三支柱就是购买了，我国从2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施了个人税收递延型商业养老保险试点。

　　税收递延商业养老保险，是个人购买，每月限额内的缴费可以暂免个税，投资收益也暂不征税，领取的时候再按照规定缴纳个税的保险。

　　最后，大家也可以购买正常的商业养老保险，只要它的年化IRR收益率，可以接受即可。

　　购买正常商业养老保险其实也是个人自发的投资攒养老金，无非是买了保险产品而已。

　　12月9日召开的国务院常务会议，明确要求：按照统一规范要求，将商业养老保险纳入养老保障第三支柱加快建设。强化商业养老保险保障功能，支持开发投保简便、交费灵活、收益稳健的养老保险，积极发展年金化领取的保险产品。针对新产业新业态从业人员和各种灵活就业人员需要，开发合适的补充养老保险产品。

　　现在的就业形态在慢慢发生变化，越来越多的人从事着自由职业，没有固定的单位，也就没办法通过第二支柱-企业或职业年金来作补充养老。

　　虽说，即便有单位，建立企业年金的也很少。

　　所以，第三支柱——商业养老保险就非常重要，国家也非常重视。

　　每个人其实都应该重视。

　　随着医疗技术水平的提高，人们的寿命会越来越长。

　　即便按照现在男性最高的退休年龄60周岁来说，我国60周岁以上老年人2019年末已经占比18.1%。

　　之前老有人担心：人去世了，钱没花完。

　　其实更应该担心：人还活着，钱花完了。

　　我们想保证老年的生活质量，补充养老金非常重要。

　　早规划、早受益。