昨天给大家讲解了，养老保险退休后可以领多少养老金的问题。大家可以点击复习一下。

　　我们参加城镇职工养老保险(包含企业和机关事业单位)后，会有一个个人账户。

　　除了每个月交养老保险外，大家有没有关注过个人账户的余额呢。

　　这个账户的累计余额会决定你退休后每月可以领到多少个人账户养老金。

　　这个账户累计余额有两个途径：一是退休前每个月交的保费;二是国家按照统一的记账利率进行计息后产生的利息。

　　我反正是比较好奇养老保险个人账户的利率能有多高。

　　亲自算了算。

　　因为本人的社保在北京，所以以北京为例。

　　大家后续可以去自己的社保地查询每年账单，算一算，看看自己的余额有多少。

　　北京人社局提供每年社保的对账单，其中有一项养老保险年度汇总信息，如下图。

　　我们可以看到上年结转的金额、今年累计缴费、本年利息、年末余额四个内容。对账单还可以看到每个月的个人缴费部分金额。

　　因为除了上年结转的余额，还有每个月续存的保费，比较复杂，所以我们不用太关心人社部门计算利息的准确算法。

　　我们根据对账单提供的实际数据自行计算即可。

　　根据期初金额(上年结转)、每个月个人缴费金额、年末余额等现金流信息，我们可以用IRR的算法进行计算，利息假设按月复利。

　　假设期初金额和每个月末的保费为投入现金流，年末本息合计余额为收回现金流。

　　我选择了自己近4年的数据，2016-2019年，计算了下，结果如下：

　　有没有被惊到下巴，我算完反正是很惊讶，这收益率秒杀全场啊。

　　《社会保险法》规定：养老保险个人账户记账利率不得低于银行定期存款利率。

　　最开始，各地的记账利率并不统一，估计会有不规范的地方。法律也没说不得低于哪个期限的定存利率不是。

　　后来，人社部和财政部2017年4月13日发布了《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》。

　　至此，从2016年自然年度开始，全国记账利率完全统一，每年6月份会公布上年度的记账利率。

　　2016-2019年度，国家公布的记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29、7.61%。

　　咱们用银行同期定存利率对比一下。

　　2015年央行年内五次调降存款基准利率后，目前公布的最长期限基准利率是3年期的2.75%。

　　经过推算，如果公布5年期的话，基准利率最多为3.25%。

　　利率市场化改革后，银行可以自由确定利率，但是心照不宣的规则是最高上浮50%。

　　所以从2016年开始银行最长的五年期定期存款利率为4.875%，一般是中小银行才能给到。

　　光看年利率，养老保险个人账户记账利率已经远远高于五年期定期存款利率了。

　　这还不算完。

　　养老保险个人账户计息是按年复利的，今年的利息会累积到年末余额中，然后本息一起结转下一年，下一年按照本息合计作为基数计息。

　　而银行5年期定存是按照单利法计息的，到期本息一起返还。

　　计息方式也比银行定期存款好。

　　和保险相比，2016年开始，养老保险记账利率也是远远超过商业养老年金保险的收益率的。

　　可以得出结论了：个人账户记账利率合规合法，哈哈。

　　所以，养老保险个人缴费后不会吃亏的，反而是很香。